Réductions et crédits d'impôt 2026 — Guide mis à jour
Pour votre déclaration 2026 portant sur les revenus perçus en 2025, plusieurs dispositifs vous permettent de réduire significativement votre impôt sur le revenu. Ce guide vous présente les mécanismes les plus importants, tous mis à jour avec les règles en vigueur en 2026.
Dispositifs abordés dans cette page :
- •Investissement locatif : fin du Pinel, LMNP et Loc'Avantages
- •Rénovation énergétique : MaPrimeRénov' (parcours Geste par Geste et Accompagné)
- •Frais professionnels : barème kilométrique 2026 et frais de repas
- •Emploi à domicile : crédit d'impôt et avance immédiate
- •Décote 2026 : nouveaux seuils et calcul
Investissement locatif en 2026
⚠ Loi Pinel — dispositif fermé aux nouveaux investissements
La loi Pinel a pris fin le 31 décembre 2024. Il n'est plus possible de réaliser un nouvel investissement Pinel en 2026. Les propriétaires ayant investi avant cette date continuent de bénéficier de leurs réductions d'impôt jusqu'au terme de leur engagement (6, 9 ou 12 ans).
Les alternatives actives en 2026
Loc'Avantages
Le dispositif Loc'Avantages offre une réduction d'impôt aux propriétaires qui acceptent de louer leur bien à un loyer inférieur au marché, via une convention avec l'Anah. Plus le loyer est bas, plus la réduction est élevée.
| Niveau de loyer | Réduction d'impôt (location directe) | Via organisme intermédiaire |
|---|---|---|
| Loc1 (loyer modéré) | 15 % | 20 % |
| Loc2 (loyer très inférieur) | 35 % | 40 % |
| Loc3 (location sociale) | — | 65 % |
Statut LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel)
Le statut LMNP permet d'amortir comptablement le bien et le mobilier, de déduire l'ensemble des charges réelles (intérêts d'emprunt, frais de gestion, travaux) et de réduire fortement la base imposable des loyers perçus.
- •Régime micro-BIC : abattement forfaitaire de 50 % sur les recettes
- •Régime réel : déduction des amortissements et de toutes les charges
- •Applicable aux locations meublées longue durée comme aux meublés de tourisme
Rénovation énergétique : MaPrimeRénov' 2026
Le CITE (crédit d'impôt pour la transition énergétique) a été définitivement supprimé depuis 2021. Il est remplacé par MaPrimeRénov', une aide versée directement, accessible à tous les propriétaires occupants et bailleurs.
En 2026, MaPrimeRénov' fonctionne selon deux parcours distincts :
Parcours « Geste par Geste »
Pour des travaux ciblés sur un seul équipement. Certains travaux (ex. remplacement de fenêtres seul) ont été progressivement retirés de ce parcours.
- •Pompe à chaleur air/eau
- •Chaudière à biomasse
- •Isolation des combles ou plancher bas
- •Ventilation VMC double flux
Parcours « Accompagné »
Pour les rénovations d'ampleur visant un gain énergétique d'au moins 2 classes DPE. Subventions plus élevées, accompagnement obligatoire par Mon Accompagnateur Rénov' (MAR).
- •Aides jusqu'à 70 % du coût des travaux
- •Plafond de travaux : 70 000 €
- •Accessible à tous les profils de revenus
- •Audit énergétique requis
Bon à savoir : MaPrimeRénov' est une subvention versée en amont ou après travaux, et non un crédit d'impôt. Elle est cumulable avec l'éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) et les CEE (Certificats d'Économies d'Énergie).
MaPrimeRénov' : obtenez vos devis travaux
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Trouver un professionnel RGE →Frais professionnels — Déclaration 2026
L'impôt sur le revenu est calculé après déduction de vos frais professionnels. Deux options s'offrent à vous :
Déduction forfaitaire de 10 %
Appliquée automatiquement. Couvre les dépenses courantes sans justificatifs. Plafonnée à 13 522 € et minimale à 495 €.
Frais réels
À choisir si vos frais réels dépassent 10 % de votre salaire. Nécessite des justificatifs (factures, relevés, etc.).
Barème kilométrique 2026 (revenus 2025)
| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance parcourue en kilomètres. Source : Bulletin Officiel des Finances Publiques 2026.
🔋 Véhicules 100 % électriques
Les propriétaires d'un véhicule électrique bénéficient d'une majoration de 20 % sur le montant calculé avec le barème ci-dessus. Cette majoration s'applique aux trois tranches kilométriques.
Frais de repas 2026
Lorsque les repas ne peuvent pas être pris au domicile (éloignement géographique ou contrainte d'horaires), des frais de repas peuvent être déduits en frais réels.
Repas réel (plafond)
21,10 €
Forfait repas domicile
5,45 €
Part déductible max
15,65 €
Crédit d'impôt emploi à domicile 2026
Que vous soyez imposable ou non, vous bénéficiez d'un crédit d'impôt de 50 % des sommes versées à un salarié à domicile ou à un organisme agréé.
Nouveauté : l'Avance Immédiate du Crédit d'Impôt
Depuis son déploiement progressif, l'avance immédiate vous permet de ne régler que les 50 % restants directement au moment de la facturation, sans attendre le remboursement l'année suivante. Concrètement, si votre prestataire vous facture 200 €, vous ne payez que 100 € — l'État prend en charge les 100 € restants en temps réel via l'Urssaf.
Services éligibles
- •Garde d'enfants et accompagnement scolaire (soutien, cours à domicile)
- •Aide aux personnes âgées, handicapées ou dépendantes
- •Tâches ménagères et familiales (ménage, repassage, courses)
- •Petit bricolage (max. 2h/intervention) et jardinage
- •Assistance informatique et internet à domicile
Plafonds annuels de dépenses
| Situation | Plafond dépenses | Crédit max (50 %) |
|---|---|---|
| Cas général | 12 000 € | 6 000 € |
| + enfant à charge (par enfant) | + 1 500 € (+ 750 € en garde alternée) | — |
| + membre du foyer ≥ 65 ans | + 1 500 € | — |
| Plafond absolu (hors invalidité) | 15 000 € | 7 500 € |
| Invalidité ou enfant AEEH | 20 000 € | 10 000 € |
| 1ère année d'emploi | + 3 000 € supplémentaires | — |
Décote 2026 — Réduction automatique pour les faibles revenus
La décote est une réduction automatiquement appliquée par l'administration fiscale lorsque votre impôt brut ne dépasse pas un certain seuil. Elle permet aux contribuables à revenus modestes de payer peu ou pas d'impôt.
Célibataire / Veuf / Divorcé
- Seuil d'application : impôt brut < 1 982 €
- Montant de la décote :
897 € − (45,25 % × impôt brut)
Couple soumis à imposition commune
- Seuil d'application : impôt brut < 3 277 €
- Montant de la décote :
1 481 € − (45,25 % × impôt brut)